با عرض سلام و خسته نباشید شرکت وارد کننده ای هستیم با تاریخ تاسیس 31/6/1388 و درآمد زیر یکصد میلیون تومان که متاسفانه هفته پیش برای اولین بار اقدام به ثبت نام در نظام مالیاتی ارزش افزوده نمودیم. چند سوال داشتم که سپاسگذارم پاسخگو باشید. 1. با توجه به تاخیر در ثبت نام , موظف به تنظیم و ارسال اظهارنامه از بدو تاسیس می باشیم؟ 2. شرکت ما در سال 1389 دو پارت دستکش معاینه وارد نموده که جزء کالاهای معاف می باشد ولی در برگ سبز گمرکی 3 درصد مالیات و عوارض از ما دریافت شده. در چنین شرایطی تکلیف چیست؟ با توجه به تاخیر آیا این مبلغ قابل انتقال به دوره های بعد می باشد؟ در اظهار نامه کدام ستون ( مشمول یا غیر مشمول) بابت واردات و فروش کالاهایی که معاف هستند ولی مالیات و عوارض توسط گمرک اخذ شده باید پر شود ؟ 3. آیا تمامی هزینه ها مانند اجاره دفتر, انبار, حقوق ها , شارژهای ساختمان , تعمیرات و ... نیز باید در ستون خرید کالا و خدمات غیر مشمول ذکر شوند؟ با تشکر فراوان