با عرض سلام خدمت شمادوست عزیز 1) برای شروع ثبت عملیات حسابداری در سیستم های مالی حتما لازم است که یک دوره مالی در سیستم تعریف گردد. 2)تاریخ ممیزی اسناد مربوط به کنترلر اسناد می باشد که ارتباطی به بقیه تاریخ ها ندارد که تنها قبل از بستن حسابها لازم است تمام اسناد حسابداری قطعی گردند . 3) عملیات بستن حسابها و صدور سند اختتامیه طبق فرمایش حضرتعالی که حداکثرتا پایان سال مالی انجام می شود به این شکل نمی باشد و هیج الزامی جهت بستن حسابها و صدور سند اختتامیه تا پایان سال وجود ندارد و الزاما شرکتها تا پایان 04/31 سال مالی بعد مهلت بستن حسابهای و صدور سند اختتامیه را دارند و همانطور که مستحضرید مهلت تسلیم اظهارنامه به اداره امور مالیاتی 04/31 سال مالی بعد می باشد . 4)پس با توجه به توضیح بند سه با توجه به اینکه شما تا پایان تیر ماه مهلت داریدلذا می توانید هرگونه سند را حذف ، اضافه و یا اصلاح نمایید . 5) اما اگر شما قبل از مهلت فوق الذکر سندهای خود را قطعی نموده و حسابها را بسته و سند اختتامیه و افتتاحیه را صادر نموده اید در این شرایط کلیه اصلاحات شما اگر سود و زیانی باشد با حساب مربوط و طرف حساب تعدیلات سنواتی خواهد بود و در غیر این صورت و در صورت ترازنامه ای بودن با حسابهای مربوطه انجام خواهد شد . مثال : فرضا شما پایان سال مالی قبل مبلغ 20.000.000 ریال هزینه ای داشته اید که از صندوق پرداخت نموده اما در حسابهای سال قبل ثبت نکرده اید که جهت اصلاح آن در سال جدید بعد از بستن حسابهای سال قبل به شرح ذیل خواهد بود : تعدیلات سنواتی ( به جای حساب هزینه مربوطه با توجه به اینکه به حساب سود و زیال بسته شده ) بدهکار می شود و به جای آن صندوق بستانکار خواهد شد . اما اگر شما پایان سال مبلغ 20.000.000 ریال از صندوق به یکی از بستانکاران شرکت پرداخت نموده اید اما در حسابها ثبت نکردید در سال جدید بعد از بستن حسابهای سال قبل به شرج ذیل خواهد شد : با توجه به اینکه حسابهای فوق ترازنامه ای می باشد لذا بستانکار مربوطه بدهکار و صندوق بستانکار خواهد شد . انشاالله که جواب مقبول حضرتعالی واقع شود .