سلام دوست عزیز   عدم تفکیک واردات یعنی عدم  داشتن بهای تمام شده خرید ونهایتا" عدم اثبات درآمد  حاصل از معاملات میباشد -استفاده ازحساب شخصی مدیر عامل در حساب موجودی نقد وبانک  یعنی  واهی بودن حساب نقد وبانک وعدم رعایت اصل تفکیک شخصیت -شما میبایستی مبلغ مورد نظر را بحساب جاری شرکاء منظور می نمودید-

باسلام و خشته نباشید .با توجه به موضوع فعالیت شرکت که طی سال مالی 1389خرید قطعات برقی بوده است نحوه عملیات خرید بدین صورت است که مبالغ پرداختی جهت خرید جنس به شرکتهای فروشنده در حسابهای دریافتی بعنوان پیش پرداخت خرید جنس به حساب بدهکار شرکت طرف حساب باشرکت منظور وپس از انجام خرید ورود جنس به شرکت با قیمت تمام شده جنس خریداری از حساب بدهی شرکت مربوطه خارج میگردد.مضافاً درصورتیکه قیمت خرید جنس خریداری پیش از وجوه پرداخت شده شرکت فروشنده بستانکارمیگردد.لازم به ذکر است که تمامی مشتریان شرکت شرکتهای دولتی میباشند.لذاکلیه مدارک تحویل وفروش جنس به انها درشرکت موجود است. کلیه واردات جنس در حسابها ثبت شده که نحوه ثبت آن توضیح داده شده است . خرید های خارجی از طریق ارز آزاد از صرافیها صورت میگیرد به دلیل اینکه گشایش اعتبارات اسنادی از طریق بانکها و استفاده از ارز دولتی وجود ندارد لذا پس از خرید ارز آزاد و از ارز در وجه فروشندگان خارجی پرداخت و در حسابهای شرکت و شرکتهای فروشنده بدهکار میگردند که پس از ارسال جنس و ورود آن به شرکت و به میزان خرید از حساب بدهی آنها خارج میگردد . کلیه واریزیها به حساب بانک مدیرعامل از طریق حساب بانکی شرکت صورت گرفته و پرداختهای نامبرده به شرکتها و اشخاص طرف حساب با شرکت بر اساس مدارک و مستندات صورت گرفته است . همچنین کلیه وجوه حاصل از فروش قطعات به نیروگاهها و بحساب بانک شرکت واریز میگردد . که مبلغ مذبور( شرکت طرف حسابی که 300میلیون فروش به ایشان داشته ایم) بعدا توسط مدیر عامل بحساب بانک شرکت واریز و یا جهت پرداختهای شرکت پرداخت شده است
سلام کلیه عملیات بانکی حساب شخصی مدیر عامل بایستی با حساب جاری شرکا عملیاتی گردد نه با حساب موجودی نقدوبانک درهرصورت با مستندات اشاره شده باید تفهیم نمایید

سلام ببخشید که اینهمه مزاحم شما میشوم. برای مدیر عامل یه حساب تحت عنوان سایر حسابها و اسناد دریافتنی باز کردم و تفصیلی آن نام مدیر عامل می باشد که هر وجهی که ایشان دریافت و پرداخت بابت شرکت دارند در این سر فصل ثبت میکنیم . موردی را هم که دارایی اشاره کرده است برای این بوده که مبلغی رو شرکت طرف حساب ما به حساب شخصی مدیر عامل ریخته و ما به این شکل ثبت کردیم که سایر حسابها و اسناد دریافتنی مدیر عامل را بدهکار و حساب دریافتنی تجاری مشتری را بستانکارنمودیم ولی ضمیمه سند مذکور تائیدیه واریزی به حساب مدیر عامل بوده که مورد توجه دارایی قرار گرفته است . خواهش میکنم راجب طریقه ثبت واردات من هم توضیح دهید .

سلام دوست عزیز واریز وجوه مطالبات بحساب دریافتنی مدیر عامل در صورت انعکاس صحیح باعث رد دفتر نیست -درخصوص ثبت کالای وارداتی ابتدا حسابی تحت سرفصل پیش پرداخت جهت ثبت سفارش مورد نظر افتتاح وتمام هزینه های مرتبط تا بعد ترخیص بحساب سفارش مورد نظر منظور وپس از رسید کالای مورد نظر به انبار  مبلغ ارزی * نرخ ریالی + مانده حساب پیش پرداخت سفارش بحساب ب ت شده کالای مورد نظر بدهکار وثبت میشود