|
|
|
|
|
سال 1386 |
|
سال 1385 |
|
|
|
|
|
ریال |
|
ریال |
|
ریال |
|
اقلامیکه در بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تامین مالی در جریان وجوه نقد اضافه یا کسر می گردد |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود دریافتی بابت سود سپرده های بانکی کوتاه مدت و بلند مدت : |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
سود سپرده بانکی طبق دفاتر |
|
|
|
|
|
|
|
|
12 |
کسر شود بابت سود سپرده های بانکی که تا تاریخ ترازنامه وصول نگردیده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
اضافه شود سود سپرده های بانکی مربوط به سنوات قبل که در سال جاری وصول شده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود دریافتی بابت سپرده های سرمایه گذاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14 |
سود اوراق مشارکت طبق دفاتر |
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
کسر شود بابت سود مشارکت که تا تاریخ ترازنامه وصول نگردیده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
اضافه شود سود اوراق مشارکت مربوط به سنوات قبل که در سال جاری وصول شده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود دریافتی بابت اوراق مشارکت |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
سود دریافتی بابت سپرده های سرمایه گذاری و اوراق مشارکت(انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود سهام دریافتی : |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
سود سهام طبق یادداشتهای توضیحی (یادداشت 31) |
|
314 |
|
|
|
|
|
|
22 |
کسر شود بابت سود سهام مربوط به سال جاری که تا تاریخ ترازنامه وصول نگردیده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
اضافه شود سود سهام مربوط به سنوات قبل که در سال جاری وصول شده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
سود سهام دریافتی (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود پرداختی بابت تسهیلات مالی : |
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
(هزینه های) مالی بابت تسهیلات دریافتی (یادداشت 30) |
|
30 |
|
|
|
|
|
|
32 |
کسر شود بابت هزینه مالی تسهیلات دریافتی مربوط به سال جاری که تا تاریخ ترازنامه پرداخت نگردیده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
(اضافه ) شود هزینه مالی تسهیلات دریافتی مربوط به سنوات قبل که در سال جاری پرداخت شده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
(اضافه ) شود هزینه مالی تسهیلات دریافتی که به حساب داراییهای بلندمدت منظور گردیده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
سود پرداختی بابت تسهیلات مالی (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
سود سهام پرداختی |
|
|
|
|
|
|
|
|
41 |
سود سهام پرداختی طبق یادداشت شماره 19 |
|
19 |
|
|
|
|
|
|
42 |
کسر شود انتقال سود سهام به حقوق صاحبان سهام بابت افزایش سرمایه از محل مطالبات سود سهام سهامداران |
|
|
|
|
|
|
|
|
4 |
سود سهام پرداختی (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اقلامیکه در مالیات بردرآمد اضافه یا کسر می گردد |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
مالیات بردرآمد پرداختی |
|
|
|
|
|
|
|
|
51 |
مالیات پرداختی طبق یادداشت شماره 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
52 |
کسر شود مانده اسناد پرداختنی در سال جاری بابت مالیات عملکرد سنوات قبل که تا تاریخ ترازنامه تسویه نگردیده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
53 |
(اضافه ) شود پیش پرداخت مالیات عملکرد سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
کسر شود استرداد اضافه پرداختی مالیات عملکرد |
|
|
|
|
|
|
|
|
5 |
مالیات بردرآمد پرداختی ( انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اقلامیکه در فعالیتهای سرمایه گذاری در جریان وجوه نقد اضافه یا کسر می گردد |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه پرداختی جهت خرید دارائیهای ثابت مشهود |
|
|
|
|
|
|
|
|
61 |
(اضافات) داراییهای ثابت مشهود طبق جدول شماره 10یادداشتهای توضیحی همراه |
|
11 |
|
|
|
|
|
|
62 |
کسر شود مانده بستانکاران و یا مانده اسناد پرداختی مربوط به خرید داراییهای ثابت مشهود در سال جاری در تاریخ ترازنامه |
|
|
|
|
|
|
|
|
63 |
(اضافه ) شود وجوه پرداختی در سال جاری بابت خرید داراییهای ثابت مشهود در سنوات قبل |
|
|
|
|
|
|
|
|
64 |
کسر شود هزینه های مالی تسهیلات دریافتی که در طی سال جاری به حساب داراییهای ثابت مشهود منظور شده است |
|
|
|
|
|
|
|
|
65 |
کسر شود اضافات داراییهای ثابت مشهود از محل مبادلات غیر نقدی |
|
|
|
|
|
|
|
|
6 |
وجوه پرداختی جهت خرید دارائیهای ثابت مشهود (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه گذاریهای بلندمدت |
|
|
|
|
|
|
|
|
71 |
تحصیل سرمایه گذاریهای بلندمدت طبق دفاتر در سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
72 |
کسر شود مانده بستانکاران و یا اسناد پرداختنی مربوط به خرید سرمایه گذاریهای بلندمدت در سال جاری در تاریخ ترازنامه |
|
|
|
|
|
|
|
|
73 |
(اضافه ) شود وجوه پرداختی در سال جاری بابت خرید سرمایه گذاریهای بلندمدت در سنوات قبل |
|
|
|
|
|
|
|
|
74 |
کسر شود تحصیل سرمایه گذاری از محل مبادلات غیر نقدی |
|
|
|
|
|
|
|
|
7 |
وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه گذاریهای بلندمدت (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه پرداختی بابت تحصیل داراییهای نامشهود |
|
|
|
|
|
|
|
|
81 |
اضافات داراییهای نامشهود |
|
|
|
|
|
|
|
|
82 |
کسر شود مانده بستانکاران مربوط به خرید داراییهای نامشهود در سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
83 |
اضافه شود وجوه پرداختی در سال جاری بابت خرید داراییهای نامشهود در سنوات قبل |
|
|
|
|
|
|
|
|
8 |
وجوه پرداختی بابت تحصیل داراییهای نامشهود (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود |
|
|
|
|
|
|
|
|
91 |
فروش نقدی داراییهای ثبت مشهود شامل :( زیان )/ سود + استهلاک انباشته - قیمت تمام شده |
|
|
|
|
|
|
|
|
92 |
(کسر) شود مانده بدهکاران و یا اسناد دریافتنی مربوط به فروش داراییهای ثابت مشهود در سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
93 |
اضافه شود وجوه دریافتی در سال جاری بابت فروش داراییهای ثابت مشهود در سنوات قبل |
|
|
|
|
|
|
|
|
94 |
(کسر) شود کاهش داراییهای ثابت از طریق مبادلات غیر نقدی در سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
9 |
وجوه حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه حاصل از فروش سرمایه گذاری کوتاه مدت |
|
|
|
|
|
|
|
|
101 |
فروش نقدی سرمایه گذاری کوتاه مدت شامل :( زیان )/ سود + ذخیره کاهش ارزش - قیمت تمام شده |
|
|
|
|
|
|
|
|
102 |
(کسر) شود مانده بدهکاران مربوط به فروش سرمایه گذاری کوتاه مدت در سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
103 |
اضافه شود وجوه دریافتی بابت فروش سرمایه گذاری کوتاه مدت در سنوات قبل |
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
وجوه حاصل از فروش سرمایه گذاری کوتاه مدت (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه حاصل از فروش داراییهای نامشهود |
|
|
|
|
|
|
|
|
111 |
فروش نقدی داراییهای نامشهود شامل :( زیان )/ سود + استهلاک - قیمت تمام شده |
|
|
|
|
|
|
|
|
112 |
(کسر) شود مانده بدهکاران مربوط به فروش داراییهای نامشهود در سال جاری |
|
|
|
|
|
|
|
|
113 |
اضافه شود وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود در سنوات قبل |
|
|
|
|
|
|
|
|
110 |
وجوه حاصل از فروش داراییهای نامشهود (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
اقلامیکه در فعالیتهای تامین مالی در جریان وجوه نقد اضافه یا کسر می گردد |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
وجوه حاصل از افزایش سرمایه |
|
|
|
|
|
|
|
|
121 |
افزایش سرمایه طبق دفاتر |
|
23 |
|
|
|
|
|
|
122 |
(کسر) شود افزایش سرمایه از محل مطالبات حال شده سهامداران |
|
|
|
|
|
|
|
|
123 |
(کسر) شود افزایش سرمایه از محل اندوخته ها |
|
|
|
|
|
|
|
|
124 |
(کسر) شود افزایش سرمایه از محل سود انباشته |
|
|
|
|
|
|
|
|
125 |
(کسر) شود افزایش سرمایه از محل آورده های غیر نقدی سهامداران |
|
|
|
|
|
|
|
|
120 |
وجوه حاصل از افزایش سرمایه (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
دریافت تسهیلات مالی |
|
|
|
|
|
|
|
|
131 |
تسهیلات مالی دریافتی در سال جاری طبق دفاتر |
|
|
|
|
|
|
|
|
132 |
(کسر) می شود سود و کارمزد تسهیلات دریافتی |
|
|
|
|
|
|
|
|
130 |
دریافت تسهیلات مالی (انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
بازپرداخت اصل تسهیلات مالی دریافتی |
|
|
|
|
|
|
|
|
141 |
(پرداخت) اقساط تسهیلات مالی دریافتی در سال جاری طبق دفاتر |
|
|
|
|
|
|
|
|
142 |
کسر می شود سود و کارمزد تسهیلات دریافتی |
|
|
|
|
|
|
|
|
140 |
بازپرداخت اصل تسهیلات مالی دریافتی ( انتقال به جریان وجوه نقد) |
|
|
|
|
|
|
|
|