با سلام خمدت شما دوست عزیز،

شما در این حالت  که مبلغ دارائی ها بیش از سرمایه و بدهی ها است و ترازنامه بالانس نمی شود از لحاظ قانونی تنها و فقط یک راه دارید.
دارائیها که مشخص هستند و جمعشان صحیح است.
بدهی ها نیز مشخص هستند و جمعشان صحیح است.
می ماند سرمایه (ضمن آنکه شما در این حالت مجاز نیستید که اختلاف را به جاری شرکا ببرید)

اگر مجموعه ای که حسابداری آن را به عهده دارید بصورت شرکت اداره می شود راهکار زیر را انجام دهید، در غیر اینصورت در انتهای مطلب عرض می کنم چه کاری باید انجام داد،

در این حالت (شرکت) بایستی در مجمع عمومی یا فوق العاده افزایش میزان سرمایه را به میزان اختلاف حساب در مجمع مطرح نمایید و سهامداران به دلیل آنکه جمع دارائیها بالاست و در هر صورت این صاحبان سرمایه هستند که سرمایه ی دارائی آنها بالاتر نشان داده شده است، حال آنکه مبلغ اسمی سرمایه در ترازنامه چنین نیست، بنابر این سهامداران بایستی با افزایش سرمایه به میزان اختلاف توافق و موافقت نمایند .

سپس صورتجلسه موافقت افزایش سرمایه را به همراه نامه ای سربرگ دار شرکت به اداره ثبت شرکتها و نسخه ای به حوزه مالیاتی خود و نسخه ای برای روزنامه رسمی تهیه نموده و به اداره ثبت شرکتها ارائه می نمایید. سپس میزان سرمایه و حقوق صاحبان سهام را به استناد همان صورتجلسه تنظیمی و موافت سهامداران و ثبت شرکتها، در ترازنامه و حقوق صاحبان سرمایه را به میزان اختلاف افزایش می دهید تا ترازنامه و سند اختتامیه بالانس شود .

تذکر مهم : (چنانچه شرکت دارای چندین سهامدار به نسبت های مختلف هستند،  این افزایش سرمایه بایستی از ابتدا که افزایش سهام می دهید و در موافت نامه مربوطه و صورتجلسه هیئت مدیره و مجمع، میزان افزایش هر شریک مشخص شده باشد) .

اما در صورتی که مجموعه ای که حسابداری آن را بر عهده دارید شرکت نمی باشد، می توانید مابه التفاوت موجود را به حساب جاری شرکا منظور نمائید و در پایان دوره مانده جاری شرکا را با حساب سرمایه آنان بسته به نوع مانده (بدکار یا بستانکار) ببندید.