سلام . بهترین سیستم کنترل داخلی دریافت ها این است که همه دریافت ها چه نقدی و چه اسنادی  در زمان فروش ثبت شوند . از مواظی  کاری پرهیز کنید زیرا حجم عملیات زیاد می شود  و کار حسابرسی را مشکل می کند  ونیز امکان دستکاری در اسناد را فراهم می کند . هنگام فروش وجه نقد دریافت ورسید صادر کنید برای الباقی که چک دریافت می کنید در سند حسابداری نام  بانک  - شماره سریال چک  -مبلغ  و... ثبت شود و بعد ثبت کامپیوتر گردد . اگر سیستم  دریافت طوری است که دریافت چک توسط صندوقدار انجام می شود  فرمی تشکیل دهید که اطلاعات فوق که بیان کردم در آن درج گردد واین فرم توسط شما امضا شود و چک را پیوست کنید و برای صندوقدار بفرستید .

شیوه شما ( امضای کوچک پشت چک ) برایتان تعهد آور نیست  ولی خطرات ناشی از جعل امضای مضاعف توسط دیگران  ونیز امکان سوء استفاده مدیرعامل و غیره آینده ی کاری تان را تهدید می کند .