با سلام

زمانی که برگ قطعی از طرف دارایی صادر می شود که که مطمئنا در سال مورد بررسی نخواهد بود شما باید سود و زیان انباشته را بدهکار و مالیات عملکرد که در سر فصل سایر حسابهای پرداختنی با عنوان بستانکاران دولتی - مالیات عملکرد مشخص نموده اید بستانکار می شود و اگر در همان سال 92 پرداخت نموده اید که از بانک یا صندوق پرداخت و حساب عملکرد تسویه می شود برای مالیات تکلیفی هم که شما در طول سال اگر پرداختی داشتید و 3 درصد آن را کسر و در حساب مالیات تکلیفی زده اید که در زمان پرداخت از همان حساب کم میکنید اگر نه که به مبلغ اعلامی از طرف دارایی ثبت ایجاد مالیات تکلیفی در ابتدا به همان مبلغ می زنید و در زمان پرداخت از حساب کم می کنید ولی عملکرد در حساب سود و زیان شما باقی می ماند . وامی که دریافت کردید با توجه به نرخ بهره باید هزینه نرخ بهره را هر ماه مشخص بفرمایید حتی اگر به هر دلیل وام پرداخت نشود شما باید ثبت ایجاد آن را ماهانه بزنید از ابتدا که وام در یافت شده شما حساب وام پرداختنی دارید که هر ماه از این حساب به مبلغ وام کسر می ود و به مبلغ بهره هم هزینه بهره وام را میزنید و طرف مقابل هم که بانک یا صندوق شما خواهد بود .

با تشکر

با سلام مجدد - من در سال 91 تولیدی نداشته ام و ثبتی نیز برای مالیات عملکرد و همچنین تکلیفی (ذخیره) نداشته ایم حال در سال 1392 که مالیات قطعی عملکرد و همچنین تکلیفی را اداره دارایی صاد نموده و ما نیز در همان روز پرداخت نموده ایم چگونه ثبت سند بکنم. لطفا نحوه زدن سند حسابداری را توضیح دهید. متشکرم

با سلام

 شما زمان اعلام مبلغ تکلیفی حساب را ایجاد میکنید یعنی این مالیات تکلیفی با چه عنوانی از طرف دارایی مشخص شده با عنوان تکلیفی حقوق باشد شما می زنید هزینه حقوق ** ریال مالیات تکلیفی حقوق ** ریال بعد که پرداخت شد مالیات تکلیفی ** ریال و صندوق ** ریال ثبت میخورد یا هزینه مالیات تکلیفی کلا مالیات تکلیفی برای شما هزینه حساب میشود . برای عملکرد هم دقیقا همان که در بالا توضیح دادم سود وزیان انباشته ** مالیات عملکرد ** ریال و در زمان پرداخت مالیات عملکرد ** صندوق ** ریال .