دریافت آخرین اطلاعات رازنامه
با ثبت پست الکترونیکی خود و یا دوستان خود همیشه از آخرین اطلاعات سایت آگاه شوید.

دریافت آخرین اطلاعات رازنامه

نظر شما چیست
سیستم های یکپارچه مالی کدام شرکت را می پسندید.



[ مشاهده نتایج | نظرسنجی ها ]

آراء: 1406 | نظرات: 0

پرسش ها و پاسخ ها
    با سلام در اظهار نامه سال 94 که امسال رسیدگی شده است به اشتباه پیش پرداخت اجاره دفتر در قسمت هزینه های اجاره وارد شده است با توجه به اینکه اظهارنامه سال 95 نیز بر همین مبنا ارسال شده است ممیز مالیات ب
    محمدرضا (فرزاد) جهانشاهلو
    محمدرضا (فرزاد) جهانشاهلو
    با عرض سلام و خسته نباشید من از خرداد ۹۴ در مدرسه ای مشغول به کار بوده ام که از دی تا خرداد همان سال را از مرخصی زایمان استفاده کردم و از تیر ۹۵ دوباره مشغول به کار شده ام . اکنون مدیر مدرسه میخواهد ر
    تقی بیات
    تقی بیات
    سلام، برخی از مشاوران ارشد مالیاتی اظهار می دارند قانونی وجود دارد که شرکتها می توانند در ابندای هر سال شماره فاکتورهای خود را از یک شروع کنند(با توجه به قانون ارزش افزوده که صدور فاکتور و شماره رایا
    علیرضا سربی
    علیرضا سربی
    سلام گاهی در زندگی نامزدی مشکلی بین دختر و پسر پیش امده و دختر از پسر زده میشود. به هر دلیلی که پسر به دختر اهمیتی نمیدهد این دوران نامزدی به زندگی زیر یک سفف ختم‌نمیشود . شما از طلاق و پیامد هایش
    فریبا داداشلو
    فریبا داداشلو
    سلام بازاری راکد ‌در جامعه حکفرماست. من‌تاجر نیستم. منتها با سرمایه ای که کمتر از یک‌میلیارد دارم. چ کاری دست بزنم؟ شاید از حرفه و جربزه حرف بزنید. ولی شما از کار و حرفه ای بگید بالاخره من میتون
    سید علیرضا هاشمی نکو
    سید علیرضا هاشمی نکو
    سلام خسته نباشید بنده ترم اخرکارشناسی ارشدحسابداری هستم دررابطه باانتخاب موضوع جدید پایان نامه مشکل دارم اگرامکان داره شمامرا راهنمایی کنیدکه موضوع جدید برای پایان نامه ازکجامیتونم پیداکنم.باتشکر
    سید مهدی حجازی
    سید مهدی حجازی
    ba salam.man dar sherkati kar mikardam ke bime nashodam .tanha madrakam mohro emzae modire sherkat ke taeid karde man karmande sherkatamro daram.mitonam bara bazneshastegi eghdam konam,chon 20sal mish
    علیرضا سربی
    علیرضا سربی
    سلام روزتون بخیر دختری 26 ساله هستم که یک سال از ازدواجم میگذره.و فعلا در دوران عقد هستم.از شوهرم و خانوادش راضیم و شوهرم رو خیلی دوست دارم.ما زندگی عاشقانه ای رو شروع کردیم و شوهرم منو خیلی دوستم دا
    فریبا داداشلو
    فریبا داداشلو
    سلام در حال حاضر وام و تسهیلات به بخش های تولیدی و همچنین راه اندازی کارخونه های کوچیک چه جوره؟ و مبلغی که میدن با جزییاتو بگید . و بگید که کدوم بانکها بیشتر اهمیت میدن . دولتی یا خصوصی؟
    سید مهدی حجازی
    سید مهدی حجازی
    سلام. اینده بازار رو چگونه میبینید؟ من اندک پولی به مبلغ چهارصد میلیون دارم‌. بزارم بانک و سود بگیرم. هرچند از بانک خسته شدم. یا دست بکار دیگه ای بزنم. راهکار بدید لطفا
    حمید رضا تاج نسائی
    حمید رضا تاج نسائی

دسته بندی اطلاعات

یک کارشناس ارشد در تشریح علل شکل گیری جنبش وال استریت:فاصله یک به ۸۰ ثروتمندان با فقرا؛ وفور پول جهان را به بحران کشیده است

منبع: تاریخ:

1390-08-01

فاصله یک به ۸۰ ثروتمندان با فقرا؛ وفور پول جهان را به بحران کشیده است

غلامحسین دوانی در گفت وگوی تفصیلی با فارس، ضمن تشریح دو نگاه متفاوت به اقتصاد و رفتار متضاد صاحبان ثروت، فاصله یک به 80 فقرا و ثروتمندان و افزایش طمع ثروتمندان را علل اصلی جنبش وال استریت دانست و شاخصه‌های اقتصاد آمریکا، چین و اورپا و آینده این سه قطب را بررسی کرد. 

* دو نگاه متفاوت به اقتصاد و رفتار و متضاد صاحبان ثروت

وی اظهار داشت: هنوز چندگاهی از انتشار کتاب موج سوم الوین تافلر و رویاروئی بزرگ لسترتارو و نقطه نظرات مشعشعانه میلتون فریدمن نمی‌گذرد که بازارهای جهانی فارغ از خیال‌پردازی تئوریسین‌های اقتصاد و براساس مکانیزم خشک اقتصادی راه خود را می‌پیمایند. اصل بنیادین اقتصاد آن است که هر فرآیند اقتصادی که ارزش‌آفرین باشد باید در چارچوب مناسبات اقتصادی شکل گیرد و فرآیند بازار نیازمند مکانیسمی است که خود نظارتی بازار را نیز نظارت کند.

وی با بیان اینکه خوشبختانه یا بدبختانه اقتصاد برخلاف سیاست دو مولفه اساسی بیشتر ندارد که یا نظام کنترلی دولت بر آن سوار شده و یا بازار خودمکانیزم است، ادامه داد: زمانی فردریک هایک اقتصاددان افراطی راست گفته بود فقط رفتارهای فردی اراده گرایانه می‌توانند درست یا نادرست ارزیابی شوند، برعکس وی و آلن‌گرین‌اسپن مشهور به ابله فرزانه که مقررات‌زادیی را عامل پیشرفت جامعه می‌دانست و با همین تئوری نظام بانکی امریکا را به ورشکستگی سوق داد، دیرزمانی پیش اقتصاددان فرزانه‌ای در 1880 میلادی گفته بود اقتصاد متشکل از عملکردهایی است که گروهی صاحبان سرمایه براساس آن رفتارهای خود را نسبت به دیگران (جامعه کار و تولید) از طریق بهره‌وری فعال مایشائی، ایجاد فشار کاری زایدالوصف، اخراج نیروی کار و ایجاد فرهنگ رقابتی خاص به منظور حداکثر سود، تنظیم می‌کنند.

این حسابدار رسمی خاطر نشان کرد: همین صاحبان سرمایه‌ در مواقع سودبری تنها به منافع فردی خود فکر می‌کنند و در هنگام سقوط و ورشکستگی دم از مسئولیت اجتماعی مردم در یاری رسانیدن به ورشکستگان از طریق پرداخت بیشتر مالیات و وام بدون بهره دولت می‌زنند، اما بحران پولی و مالی سال 2007، بنیاد ایدئولوژیک سرمایه داری آزاد قهار قانون گریز غیرقابل نظارت را زیر سوال برد به طوری که وال استریت ژورنال ناچار به اعتراف شد که بزرگ مرد اقتصادی درست گفته بود که بدون نظارت و کنترل جمعی و حسابدهی نمی‌توان ابزارها و مکانیزم اقتصاد سرمایه داری را به حال خود رها کرد!!

داونی افزود: عقلای اقتصادی نیک آگاه هستند رشد اقتصادی قادر به کاهش فقر و نابرابری و افزایش همبستگی اجتماعی نیست زیرا رشد اقتصادی در چارچوب سرمایه داری الزاما همراه با نابرابری اجتماعی است. بطوریکه از یک طرف این رشد مولد ثروت و از طرف دیگر چون نابرابری ها را افزایش می‌دهد و نیازهای کاذب را دامن میزند به همان اندازه هم مخرب است .

* فاصله یک به 80 و طمع ثروتمندان؛ دوعامل جنبش وال استریت

وی خاطر نشان کرد: موید این ادعام هم این است که از دهه80 میلادی علیرغم رشد اقتصادی قابل ملاحظه سراسر جهان، نابرابری ها نیز به مرز انفجار رسیده و نسبت فاصله بین ٢٠درصد بالای ثروتمندترین و ٢٠درصد پایین فقیرترین های مردم جهان از یک به ٣٠ در سال های ١٩٦٠ به یک به٨٠ درحال حاضر رسید.این موضوع ثابت می کند

گذار به یک نظام سنتی بر انباشت سرمایه، منجر به از هم پاشیدگی مکانیسم تقسیم ارزش های تولید شده خواهد شد.

این کارشناس ارشد ادامه داد: از طرف دیگر افزایش طمع سودخواهی ثروتمندان باعث کاهش سهم مزدبگیران، چه در رابطه با کاهش مطلق مزد و چه از طریق کاهش خدمات اجتماعی از طریق حذف سوبسیدهای دولتی شده که نتیجه مستقیم آن تظاهرات های میلیونی و شورش در یونان ، اسپانیا و اخیرا هم "حرکت اعتراضی بر علیه وال استریت شده است. مردم بخوبی آگاه شده اند برخلاف فریادهای وامصیبتا، بحران بازار ناشی از بی‌پولی نیست بلکه وفور پول جهان را به بحران کشانیده است.

دوانی گفت: نمونه بارز آن تزریق میلیاردها دلار به کانون‌های بحران نظیر مجموعه‌های بانکی و تراست‌های صنعتی فراملیتی همچون جنرال موتورز بود که منابع عظیمی که باید مصروف هزینه‌های اجتماعی و رفاهی مردم می‌شد به بانکهای ورشکسته اعطاء شد.در مقابل از شهروندان کشورهای بحرانی نظیر امریکا، انگلستان،یونان و ایرلند و اسپانیا خواسته می‌شود صرفه‌جوئی‌های بیشتری را بعمل آورند تا دانه درشت‌ها این منابع صرفه‌‌جوئی شده را ببلعند.

به گفته وی بطور مثال دولت امریکا و فرانسه میلیاردها دلار منابع مالی پس‌انداز شده در صندوق های پس‌‌انداز و بازنشستگی مردم این کشورها  را به بانک ها و منابع ورشکسته سوق داده و در واقع بالاترین بدهکار ملت، خود دولت ها هستند که به نمایندگی ورشکستگان اقتصادی در مقابل مردم قدعلم کرده اند.

*آمریکا به جای پاهای فیل به سراغ خرطوم رفته!!

این کارشناس ارشد با بیان اینکه اقتصاد آمریکا همچون فیل می‌ماند که همه منابع را مصروف خرطوم آن کرده‌اند در حالی که ستون اصلی فیل پاهای اوست ادامه داد: از طرف دیگر هیاهوی ظهور چین بعنوان ابرقدرت و تبلیغات رسانه‌های اقتصادی بر پیشی‌گرفتن چین از آمریکا که عمدتاً از طرف خود سرمایه‌داران امریکایی و رسانه‌های جمعی گوش به فرمان نظام سلطه دامن‌زده می‌شود، باعث شده افکار عمومی جهان چین را هیولای ملت‌ها ترسیم کنند.

*شاخصه‌های اصلی سه قطب جهان

دوانی برای بررسی بیشتر شاخصه‌های اصلی سه قطب بزرگ جهان شامل آمریکا، اتحادیه اروپا و چین ، به دو جدول ذیل اشاره کرد. 

*مقایسه وضعیت کل اقتصادی اتحادیه اروپا، آمریکا و چین در پایان ۲۰۱۰

 

 شرح    

آمریکا 

 چین 

اتحادیه اروپا 

جمعیت (میلیون نفر )

308

1.336

۳۱۸     

 تولید ناخالص داخلی (میلیارد دلار)

 14.094

 4.327

 14.820

 درصد رشد تولید ناخالص داخلی ۸ - ۲۰۰۳

 2.4       

10.9 

1.8 

 مصرف انرژی (میلیون کیلووات ۲۰۰۷)    

 2.339

 1.995

2.901 

 درصد نرخ تورم درسال ۲۰۱۰

4     

(5.7) 

۳ 

 درصد متوسط نرخ تورم ۲۰۰۹-۲۰۰۴

 2.6

 2.6

 2

 امید به زندگی (سال)

77.7 

72.3 

          76.9               

 تولید سرانه (دلار)

47.200 

3.270 

32.700 

 درصد نرخ بیکاری

 5.8

 4.2

 9.5

 صادرات کالا و خدمات (میلیارد دلار)

1.287 

1.429 

1.924 

 موازنه تجاری - بیلیون دلار

(836) 

361 

(9) 

تراز حساب جاری - میلیارددلار

 (706)

426 

51 

 مازاد تجاری - میلیارد دلار

 -----

419 

---- 

 درصد هزینه‌های سلامت به تولید ناخالص داخلی

15.7 

4.3 

9.7 

 تعداد منازل مسکونی (میلیون واحد)

117.3 

384 

130 

 درصد هزینه‌های آموزشی به تولید ناخالص داخلی

5.7 

2.1 

5.3 

 تعداد کامپیوتر به ازای هر یکصد نفر

 80.6

5.7 

50.4 

         نمایه شماره ۲- مقایسه سرانه تولید و تولید ناخالص داخلی کشورهای برگزیده

 

 نام کشور

 سرانه تولید ناخالص داخلی (دلار)

تولید ناخالص داخلی به قیمت PPP (میلیارد دلار) 

نام کشور 

سرانه تولید ناخالص داخلی (دلار) 

تولید ناخالص داخلی به قیمت PPP (میلیارد دلار) 

 اروپا

 32.700

 14.820

چین ملی 

35.227 

821 

 ایران

 10.865

818 

روسیه 

15.837 

2.222 

 فرانسه

 34.077

2.145 

برزیل 

11.239 

2.172 

 آلمان

 36.033

2.940 

کره جنوبی 

 29.836

 1.459

 جهان

 10.886

74.264 

 مکزیک

14.430 

1.567 

 کانادا

 38.989

1.330 

 هند

3.339 

4.060 

 آمریکا

 47.284

 14.657

 انگلستان

34.920 

2.172 

 چین

 7.600

10.085 

 ژاپن

 33805

4.309 

وی گفت: بررسی اجمالی آمار فوق نشان می‌دهد آمریکا علیرغم ضربات سنگین وارده کماکان حریف اول پر قدرت اقتصادی جهانی به شمار می‌رود که دامنه بحران اخیر قادر به از پای درآوردن آن در حال حاضر نیست، اگر درصد هزینه‌های آموزشی و درصد هزینه‌های سلامت به تولید ناخالص داخلی را یکی از بهترین شاخصه‌های توسعه اقتصادی تعریف کنیم، فاصله امریکا با چین بسیار قابل ملاحظه خواهد بود مضافاً برآنکه تولید ناخالص داخلی امریکا به تنهایی معادل کل اتحادیه اروپا بیشتر و حدود 3.5 برابر چین است.

وی ادامه داد: از طرف دیگر حدود 20 درصد تولید ناخالص داخلی جهان متعلق به آمریکاست و با فرض اعمال شاخص قدرت خرید(PPP) ، سرانه تولید سرانه چین 50 درصد سرانه تولید سرانه امریکا است. از نظر اقتصادی چنانچه در آینده نه چندان دور قطب‌بندی اقتصادی "چین، روسیه، هند، برزیل و کره" تحقق یابد و چنانچه سیاست پولی دولت امریکا مبنی بر کاهش نرخ دلار تداوم یابد، بدون شک اعتبار امریکا کاهش و یکی از پولهای نوظهور رقیب اصلی دلار و یورو خواهد شد اما همه پیش‌فرض های فوق در شرایطی است که امید به بهبود وضعیت بازار نباشد و تصور کنیم رشد امریکا همه ساله متوقف یا منفی اما رشد این کشورها با همین نرخ فعلی تداوم داشته باشد، که فرض معقولی بنظر نمی‌رسد.   

*مقایسه کلی تولیدات آمریکا و چین

این حسابدار و حسابرس خبره در ادامه اظهارات خود به جدول دیگری که مربوط به مقایسه کلی تولیدات آمریکا و چین بود اشاره کرد و گفت:بررسی داده های موجود در این جدول ثابت می‌کند دولت چین که از یک سیاست اقتدارگانه پیروی می‌کند با کنترل بخش اقتصاد و هدایت آن در وجوه همه جانبه توانسته اقتصادی جهت‌دار، نظام‌مند و کنترلی را بر اقتصاد بازار حاکم کند که نتیجه آن رشد 8 الی 9 درصدی در 10 سال اخیر بوده است.

داونی ادامه داد: برخلاف منادیان وطنی سرمایه‌داری جهان ،مشخصه فعلی نظام اقتصادی چین، مکانیزم بازار آزاد نیست اگر چه این منادیان وطنی متاسفانه علاقمندند ثابت کنند اینان حتی بهتر از گروه رهبران اقتصادی چین، مولفه‌های اقتصاد چین را می‌شناسند اما علیرغم فشار فزاینده اهرم مزد در اقتصاد چین که در آینده می‌تواند بعنوان یک پدیده اثرگذار عمل کند،واقعیت آن است که بخش صادرات مازاد قابل توجهی را به خزانه چین واریز کرده که این مازاد بخش عظیمی از اوراق دولت امریکا را خریداری و چین بعنوان یکی از بزرگترین طلبکاران دولت امریکا درآمده است!!

وی افزود: اما واقعیت غیرقابل انکار آن است که علیرغم این موضوع حجم اقتصادی امریکا در حال حاضر و در آینده نه چندان دور بسیار بزرگتر از اقتصاد چین، هند و یا اتحادیه اروپا مضافاً برآنکه بحران یورو اتحادیه اروپا را به سمت و سوی تفرقه و تفکیک کشانیده است.  

                                            مقایسه کلی تولیدات آمریکا و چین

 شرح

آمریکا     

چین      

شرح 

آمریکا 

چین      

تولید ناخالص داخلی (میلیارد دلار)     

 14.093

 4.237

 ستانده‌های صنعتی 2008 - میلیارد دلار

 3.073

 2.104

 تولید ناخالص داخلی به قیمت متفاوت خرید خرید (ppp) - میلیارد دلار

 14.093

 7.909

 ستانده‌های کشاورزی سال 2008 - میلیارد دلار

 183    

 489

 سهم از صادرات جهان (2008)  - درصد   

 11.28

 7.29

 تولید گوشت سال 2008 - (میلیون تن)

 43

 74

 سهم از صادرات کالائی (درصد)

 8.5    

 9.6

 تولید میوه - میلیون تن)

 28

 107

 سهم از صادرات خدمات

 17.42

 3.17

 تولید سبزیجات - (میلیون تن)

 36

 457

 مازاد تجاری (2008) - میلیارد دلار     

 706

 426

 تولید غلات و حبوبات - (میلیون تن)

 481

 403

 ذخایر ارز و طلا (میلیارد دلار)

 132

 2.876

 تولید گندم - (میلیون تن)

 68

 112

 سهم درآمد مالیاتی به تولید ناخالص داخلی

 

 

 تولید شکر - (میلیون تن)

 7

 15

 ستانده‌های کارخانجات (میلیارد) 2008

 1.831

 1.850

 غلات دانه درشت - (میلیون تن)

 326

 174

 ستانده خدمات 2008 - میلیارد دلار     

 1.562

 1.734

 چای (هزار تن)

 

 1.200

 مس (هزار تن)

 1.330

 931

 پشم خام (هزار تن)

 

 185

 سرب (هزار تن)

 413

 1.545

 پنبه (هزار تن)

 2.790

 8.025

 روی (هزار تن)

 778

 3.151

 دانه‌های روغنی (هزار تن)

 88.620

 52.850

 قلع (هزار تن)

 

 121

 نفت (هزار بشکه در روز)

 7.196

 3.790

 نیکل (هزار تن)

 

 71.5

 گاز طبیعی (میلیارد متر مکعب)

 593

 85.2

 آلومینیوم (هزار تن)

 2.659

 13.177

 زغال سنگ (هزار تن)

 540

 1.552

 فلزات گرانبها (هزار تن)

 233

 282

 تولید انرژی (میلیون تن)

 1.655

 1.814

 پلاتین (هزار تن)

 9.2

 

 مصرف انرژی (هزار تن)

 2.340

 1.956

 لاستیک و مصنوعات

 2.314

 2.885

 شاخص اختراعات و نوآوری

 5.7

 

 سهم تحقیق و توسعه در تولیدات ناخالص داخلی

 2.67

 1.49

 تولیدات اتومبیل

 3.7

 6.7

 تعداد اختراعات ثبت شده (2007 - 2005)

 81.329

 25.900

 حجم راههای کشور (میلیون عدد)

 6.4

 3.6

 سرمایه‌گذاری مستقیم خارجی (میلیارد)

 316

 108

 حجم راه‌اهن (هزار کیلومتر)

 226

 66.5

 تعداد شرکت‌های بزرگ از 24 شرکت بزرگ جهان

 14

 2

 تعداد ناوگان دریایی (عدد)

 1.782

 3.499

 تعداد بانک‌های بزرگ از 15 بانک جهان

 4

 3

 تعداد خانه‌های مسکونی (میلیون عدد)

 117

 384

حجم بازار سرمایه بورس (میلیون عدد)

 15.077

 5.088

 تعداد زندانیان (میلیون)

 2.3

 1.5

* نمی توان اجازه داد بازارها به خودی خود رها شوند 

این کارشناس ارشد بازار های مالی در بخش پایانی این گفت وگو خاطر نشان کرد: شاید بررسی بیشتر آمارها در مقام مقایسه با حضور نظامی آمریکا در عراق، افغانستان و اخیراً لیبی بتواند نشان دهد که امریکا بدرستی جهت مقابله با چین علاوه بر سکونت در همسایگی این کشور عملاً نقش ژاندارم منطقه‌ای نفتی را برای مقابله نهایی با چین اتخاذ کرده است .

دوانی افزود: بد نیست هواداران بازار آزاد خودکنترلی و همان ها که زمانی فریاد حذف سوبسیدهای اجتماعی را برای به اصطلاح شفاف‌سازی قیمت ها سر می‌دادند با نگاهی به آمارهای فوق یکبار دیگر آموزه‌های خود را مرور کنند و بجای تکرار ادعاهای بی اساس و اتکا به آمارهایی که توسط بانک جهانی با صندوق بین‌المللی پول پردازش شده‌اند، چرایی موفقیت یا ناکامی اقتصادهای جهانی را توضیح دهند. چون نباید فراموش کرد بهای تمام شده کالا و خدمات یعنی مجموعه تولید ناخالص داخلی دارای سه منبع اساسی (مواد اولیه، مزد و سربار) بوده که نمی توان صرفاً با تجزیه و تحلیل و حذف سوبسیدهای مواد اولیه به مصاف اقتصاد جهانی رفت.

 وی افزود: با اتکاء به نمایه‌های فوق می‌توان دریافت منبع اصلی و اساسی و لایزال تولید ناخالص داخلی همانا مزد بعنوان شاه بیت قیمت تمام شده است که چنانچه مزدور یا صاحب مزد نتواند از منابع ارزش افزوده مزد بهره گیرد بدون شک آنرا بدرستی دراختیار چرخه تولید قرار نخواهد داد و مانع افزایش بهره‌وری خواهد شد. 

دوانی در خاتمه با اشاره به اینکه برای رسیدن به این مقصود نمی توان اجازه داد بازارها به خودی خود رها شوند و دل بر آن داشت که خود کنترلی بازار انضباط مالی را همراه آورد، گفت: تجربه چین مصداق واقعی نظارت و کنترل و چشم دوختن به اهرم هایی که مکانیزم بازار را بهم می‌ریزند، است. علیرغم آنکه اقتصاد چین نیز دارای نواقصی قابل تامل است اما دور اندیشان و دولتمردان با چشمان باز صرفاً نظاره‌گر حوداث نیستند بلکه با نظارت و کنترل نظاره‌گری را قانونمند کرده‌اند.



ارسال محتوا به دوستان نظرات خود را در رازنامه ثبت کنید                به اشتراک گذاری محتوا در فیسبوک به اشتراک گذاری محتوا در گوگل پلاس به اشتراک گذاری محتوا در لینکدین به اشتراک گذاری محتوا در توی تر

مشخصات ثبت اطلاعات

مدیریت رازنامه

مدیریت رازنامه

تاریخ ثبت:
1390/08/01
بروزرسانی:
1390/08/01
آخرین مشاهده:
1396/06/29

نظرات و پیشنهادات



رازنامه در شبکه های اجتماعی
تمامی حقوق طراحی ,ساخت وعرضه متعلق به مشاوره رازنامه می باشد.
شرایط و مقررات استفاده از رازنامه . .