پرسش و پاسخ

با عرض سلام و خسته نباشید من 2 شرکت خدماتی و بازرگانی را در حال حاضر کارهای حسابداری آنها را انجام میدهم و تا به حال ارزش افزوده را ثبت نام نکردیم. میخواستم در مورد ارزش افزوده بدانم و طریقه محاسبه آن. وگزارشات فصلی به چه شکل محاسبه و گزارش داده میشودو آیادر شرکت خدماتی با بازرگانی متفاوت است. باتشکر از وقتی که میگذارید

  ؟


مالیات برارزش افزوده از مهر ماه سال 1387 در ایران اجرا شده است و طی 5 مرحله فراخوان تقریباٌ همه شرکت ها و اصناف مشمول این قانون شدند.

شما ابتدا باید در سایت www.Evat.ir    وارد شده و مرحله پیش ثبت نام را انجام و پس ازآن کد کاربری و رمز عبور برای شما ارسال خواهد شد و می توانید در سامانه مالیات برارزش افزوده وارد شده و از زمان مشمولیت ( از تاریخ ثبت شرکت و طبق شرایط عنوان شده در قانون مالیات ارزش افزوده ) اقدام به ارسال اظهارنامه نمائید.

البته اگر ثبت شرکت قبل از سال 93 باشد مشمول جرائم موضوع ماده 22 و 23 قانون مالیات برارزش افزوده خواهد بود .

در مورد گزارشات فصلی یا ماده 169 مکرر قانون مالیاتهای مستقیم طبق دستور العمل صادردشده شما می بایست کلیه معاملات خود را حداکثر تا یکماه پس از پایان هر فصل در سامانه مربوطه ثبت شود .

شما باید ابتدا در سایت www.tax.gov.ir   ثبت نام کد اقتصادی خود را انجام دهید و کد کاربری و رمز عبور را دریافت کنید.

و ازطریق همین سایت به صورت online  و یا offline   اقدام به ارسال گزارش نمائید.



ببخشید در مورد طریقه محاسبه آن چیزی نگفتید میخواستم بدانم برای محاسبه ارزش افزوده در یک شرکت چه چیزهای مورد محاسبه قرار میگیرد( فقط درآمد یا فروش و یا ......)باتشکر از وقتی که میگذارید

مالیات ارزش افزوده به تمامی معاملات شرکت تعلق می گیرد برای مثال:

  • فروش کالا ( اصلی – تولید شده )
  • ارائه خدمات
  • فروش دارائیهای ثابت
  • فروش مواد اولیه

فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در زمان خرید کالا

(بهای تمام شده کالای خریداری شده – تخفیف دریافتی ) * 8% = مالیات ارزش افزوده

برای مثال:

خرید کالا به ارزش 55.000.000 ریال – تخفیف معادل : 9.800.000 ریال

ثبت حسابداری به شرح ذیل :

موجودی مواد و کالا - خرید کالا    55.000.000 ریال ( بدهکار )

حسابهای و اسناد دریافتنی – مالیات بر ارزش افزوده  3.616.000 ( بدهکار)

                                                                              تخفیف دریافتی 9.800.000 ( بستانکار )

                                                                              موجودی نقد و بانک – صندوق   48.816.000 ( بستانکار)

 

فرمول محاسبه مالیات بر ارزش افزوده در زمان فروش کالا

(فروش یا خدمات  – تخفیف دریافتی ) * 8% = مالیات ارزش افزوده

برای مثال:

فروش کالا به ارزش 60.500.000 ریال – تخفیف معادل : 6.050.000 ریال

ثبت حسابداری به شرح ذیل :

موجودی نقد و بانک – صندوق    58.806.000  (بدهکار)

تخفیف پرداختی 6.050.000 (بدهکار )

                                                        حسابهای و اسناد پرداختنی – مالیات بر ارزش افزوده      4.356.000   ( بستانکار )

                                                         فروش کالا     60.500.000   ( بستانکار)

 

اگر فرض کنیم در طول یک فصل همین خرید و فروش را داشته باشید در زمان ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده می بایست مابه التفاوت مالیات را محاسبه کرد

 

مالیات قابل پرداخت = مالیات ارزش افزوده دریافت شده – مالیات ارزش افزوده پرداخت شده

برای مثال فوق  داریم :

740.000=  3.616.000 -  4.356.000



ارسال محتوا به دوستان نظرات خود را در رازنامه ثبت کنید                به اشتراک گذاری محتوا در فیسبوک به اشتراک گذاری محتوا در گوگل پلاس به اشتراک گذاری محتوا در لینکدین به اشتراک گذاری محتوا در توی تر

مشخصات ثبت اطلاعات

مانوئیل یوحنائی

مانوئیل یوحنائی

تاریخ ثبت:
1393/05/05
بروزرسانی:
1393/05/20
آخرین مشاهده:
1403/01/09
پرسش از مشاور

نظرات و پیشنهادات


دریافت آخرین اطلاعات رازنامه
با ثبت پست الکترونیکی خود و یا دوستان خود همیشه از آخرین اطلاعات سایت آگاه شوید.

دریافت آخرین اطلاعات رازنامه

پرسش ها و پاسخ ها

    با عرض سلام و خسته نباشید در صورتی شرکتی به عنوان اسپانسر با ما مشغول فعالیت باشد از نظر اداره مالیاتی پول های واریزی از طرف اسپانسر به چه صورت شناسایی میشود ؟ آیا معاف از مالیات است؟

    علیرضا سربی Alirezasorbi
    علیرضا سربی Alirezasorbi  ( حسابداری ، حسابرسی ، قوانین پایانه ها و سامانه مودیان ، کار ، تامین اجتماعی ، مالیات ها ، تجارت و حسابداری بهای تمام شده )

    باسلام من کاردان دامپزشکم باشراکت مرغداری خریدیم مرغدار نمونه کشور شدم سرم کلاه گذاشتن مرغداری رو فروختن .میخوام کار شروع کنم نمیدونم چیکار باید بکنم.از مردم فراری شدم میترسم با هر کس کار کنم سرم کلاه

    علیرضا سربی Alirezasorbi
    علیرضا سربی Alirezasorbi  ( حسابداری ، حسابرسی ، قوانین پایانه ها و سامانه مودیان ، کار ، تامین اجتماعی ، مالیات ها ، تجارت و حسابداری بهای تمام شده )

    سلام،وقت بخیر زمانی که لیست تعدیل حقوق تهیه می گردد و حقوق و عیدی از مالیات معاف می گردند در سیستم حسابداری چطور باید مالیات حقوق را کسر کرد متشکرم

    احمد نورمحمدی
    احمد نورمحمدی  ( راهبری سیستم های حسابداری - مالیاتی مشاور مالی مالیاتی شرکت های دانش بنیان )

    سلام وقت بخیر من دوتا حساب دارم به نام پیش دریافت عوارض و ارزش فزوده و پیش پرداخت عوارض و ارزش افزود موقع پرداخت ارزش افزوده و عوارض چطوری سند بزنم و این که چرا تفاوت ارزش افزوده خرید من و ارزش ا

    مانوئیل یوحنائی
    مانوئیل یوحنائی ( حسابداری مالی و مالیاتی -حسابداری صنعتی - حسابرسی - حسابرسی داخلی  )

    سلام ، وقت بخیر نحوه سند زدن پرداختی بیمه تامین اجتماعی به چه صورته ؟ بدون این که تو لیست حقوق و دستمزد بیام ه صورت جداگانه چطوری ثبت بزنم؟

    احمد نورمحمدی
    احمد نورمحمدی  ( راهبری سیستم های حسابداری - مالیاتی مشاور مالی مالیاتی شرکت های دانش بنیان )

    سلام به مشاور محترم من تازه دیپلم در رشته حسابداری گرفته ام نمی دانم به تحصیل در دانشگاه ادامه دهم یا خیر ؟ با توجه به اینکه بیکاری در مقطع دانش آموختگان عال زیاد است چه کنم ؟ لطفا" رهنمایی بفرمائید

    عیسی ذوقی
    عیسی ذوقی ( مشاور بازرگانی، مالی ومالیاتی  )

    سلام و وقت بخیر برای استارت آپ ها و کسب و کارهای الکترونیک آیا معافیت مالیاتی وجود دارد؟ در صورت تایید، نحوه استفاده از معافیت چگونه است؟

    علیرضا سربی Alirezasorbi
    علیرضا سربی Alirezasorbi  ( حسابداری ، حسابرسی ، قوانین پایانه ها و سامانه مودیان ، کار ، تامین اجتماعی ، مالیات ها ، تجارت و حسابداری بهای تمام شده )

    با سلام خدمت جنابعالی چنانچه پروانه بهره برداری کارگاه یا کارخانه ای که در شهرک صنعتی به نام فرد باشد ولی همین شخص مدیرعامل شرکتی باشد که در همان کارگاه مشغول تولید است و برای آن شرکت دفاتر قانونی تهی

    علیرضا سربی Alirezasorbi
    علیرضا سربی Alirezasorbi  ( حسابداری ، حسابرسی ، قوانین پایانه ها و سامانه مودیان ، کار ، تامین اجتماعی ، مالیات ها ، تجارت و حسابداری بهای تمام شده )

    سلام و وقت بخیر برای استارت آپ ها و کسب و کارهای الکترونیک آیا معافیت مالیاتی وجود دارد؟ در صورت تایید، نحوه استفاده از معافیت چگونه است؟

    علیرضا سربی Alirezasorbi
    علیرضا سربی Alirezasorbi  ( حسابداری ، حسابرسی ، قوانین پایانه ها و سامانه مودیان ، کار ، تامین اجتماعی ، مالیات ها ، تجارت و حسابداری بهای تمام شده )

    با سلام خدمت استاد محترم برای آموزش کارکنان در دوره آموزشی اکسل در حسابداری میخواستم ببینم چطوری باید با شما هماهنگی کنیم. با تشکر

    مهدی مقدسی
    مهدی مقدسی ( مشاوره مالی ،حسابداری و حسابرسی مالی و مالیاتی ،قانون مالیات های مستقیم. اکسل .قوانین بازار سرمایه، )